Пълно ръководство за данъчните задължения на LLC компания

Собственик ли сте на LLC и се давите в океан от информация относно данъчната декларация на вашия бизнес?
Търсите ли начини да увеличите максимално данъчните си облекчения, но в крайна сметка се обърквате кои разходи можете да приспаднете?

Ако сте отговорили да и на двата въпроса, тогава това ръководство е идеално за вас. Тук ще намерите цялата информация, от която се нуждаете, относно федералните и щатските данъчни декларации, данъците върху заетостта и данъците за самостоятелно заети лица.

Освен това ще обсъдим различните данъчни формуляри, необходими за подаване на данъчни декларации, и много други.

Какво е LLC и как се облага?

LLC (Limited Liability Company – Дружество с ограничена отговорност) е една от най-популярните бизнес структури за предприемачи, които искат да създадат бизнес, като същевременно защитават личното си имущество от бизнес дългове и задължения.

LLC може да бъде учредено в или извън САЩ, което го прави идеален избор за международни предприемачи. Основната му разлика от другите правни форми е, че то разделя дълговете и активите на бизнеса от тези на неговите собственици.

Собствениците на LLC се наричат членове (members), а LLC може да принадлежи на физически лица, компании, други LLC или дори чуждестранни субекти.

Едно от най-големите предимства на LLC е, че не плаща данъци директно върху печалбите си. Печалбите и загубите се прехвърлят към собствениците и се декларират в техните данъчни декларации.

LLC е по-гъвкава бизнес форма от акционерното дружество (Corporation) и е по-лесна за учредяване. Въпреки това, в случай на измама или неспазване на законовите задължения, кредиторите могат да се обърнат срещу собствениците.

Федерални изисквания за данъчна декларация

В зависимост от структурата на собственост, LLC може да попадне в една от следните категории:

• Single-Member LLC (Едночленно LLC)
• Multi-Member LLC (Многочленно LLC)
• LLC, което се облага като Corporation

Следват основните данъчни задължения за всяка категория:

Single-Member LLC: Формуляр Schedule C (Form 1040)

Едночленните LLC отчитат приходите и загубите на бизнеса в Schedule C на Form 1040.

Освен това:

• Декларират разходите и изплатените заплати.
• Попълват формуляр 5472

📅 Краен срок за подаване: 15 април 2024 г.

---

Multi-Member LLC: Формуляр 1065 & Schedule K-1

Многочленните LLC функционират данъчно като партньорства, а печалбите или загубите се разпределят между акционерите, които ги декларират в личните си данъчни декларации чрез Schedule K-1.

• Form 1065 се използва за отчитане на всички приходи и разходи на LLC.

📅 Краен срок за подаване: 15 март 2024 г.

---

LLC, което се облага като Corporation: Form 1120 или 1120S

Ако искате вашето LLC да се облага като корпорация (C Corp или S Corp), трябва да подадете Form 8832 (Entity Classification Election).

• C Corporation: Печалбите се облагат първо на корпоративно ниво и след това на акционерите (двойно данъчно облагане).
• S Corporation: Печалбите се прехвърлят към акционерите, като се избягва двойното данъчно облагане (не могат да участват лица, които не са жители на САЩ)

📅 Срокове за подаване:

• S Corp: 15 март 2024 г.
• C Corp: 15 април 2024 г.

Щатски изисквания за данъчна декларация

Данъчното облагане на LLC се различава в различните щати. Някои щати имат благоприятни данъчни разпоредби за LLC, което ги прави идеални за регистрация на компании.

Например:

Калифорния

• $800 годишен данък за LLC, независимо от печалбите.
• Допълнителен данък въз основа на брутния доход.

Тексас

• Няма данък върху доходите.
• LLC плащат 15,3% данък за самостоятелно заети лица (Medicare + Social Security).
• Задължително плащане на Franchise Tax.

Уайоминг

• Няма данък върху доходите.
• Задължително плащане на Annual Tax.

Данъци върху заетостта (Payroll Taxes)

LLC дружествата със служители трябва да плащат следните данъци:

• FUTA Tax (Federal Unemployment Tax Act)
• FICA Tax (Social Security & Medicare Tax)
• State Unemployment Tax (SUTA)

Тези данъци се декларират чрез формуляри Form 940, 941 & 944.

Разбирането на данъчните задължения на едно LLC е от решаващо значение за избягване на глоби и правни последици.

За да сте сигурни, че вашата данъчна декларация е точна и че използвате максимално наличните отстъпки, препоръчително е да се консултирате с квалифициран данъчен съветник.

Growth Business може да ви помогне да управлявате процеса на подаване на данъчни декларации и да гарантира, че спазвате изискванията на IRS.