Crear una LLC en Wyoming desde España

¿Qué es una LLC en Wyoming y por qué es la opción favorita de los emprendedores españoles?

Una LLC (Limited Liability Company) es la figura jurídica más popular de Estados Unidos para pequeños negocios. Combina la simplicidad de un autónomo con la protección patrimonial de una sociedad. Es decir, separa tus bienes personales de los de la empresa, igual que haría una SL en España, pero con muchísima menos burocracia.

Wyoming, por su parte, es el estado que prácticamente inventó la figura de la LLC en 1977 y sigue siendo el más favorable para no residentes. ¿Por qué crear LLC Wyoming y no en otro estado? Por tres razones que lo cambian todo:

Privacidad real: Wyoming no publica los nombres de los miembros ni los managers en registros públicos. Tu nombre no aparece en internet.

Costes de mantenimiento bajos: las tasas estatales anuales son de las más reducidas de Estados Unidos, frente a estados como California donde se disparan significativamente.

Sin impuesto estatal sobre la renta: Wyoming no aplica state income tax ni franchise tax sobre las LLC.

Estabilidad jurídica: la ley de Wyoming protege mejor los activos del propietario que la mayoría de estados.

Esta combinación hace que crear una LLC en Wyoming sea la elección estándar para freelancers, consultores, vendedores de Amazon FBA, dropshippers, creadores de contenido y nómadas digitales que operan desde España hacia clientes internacionales.

Ventajas de crear una LLC en Wyoming siendo residente en España

Antes de entrar en el paso a paso, conviene tener claro qué ganas realmente al abrir una empresa en EE. UU. como español. Estas son las ventajas reales, sin humo:

1. Fiscalidad federal favorable para no residentes: Una LLC de un solo miembro extranjero se trata por defecto como disregarded entity, es decir, como una entidad fiscalmente transparente. Si no tienes presencia física en EE. UU. (ni oficina, ni empleados, ni dependent agents), tus ingresos no se consideran Effectively Connected Income (ECI) y, por tanto, no tributan en Estados Unidos.

2. Acceso a Stripe, PayPal y la banca estadounidense: Una LLC americana te abre las puertas a las pasarelas de pago más potentes del mundo. Stripe LLC y PayPal Business funcionan sin problemas con una entidad de EE. UU. Además, puedes abrir cuentas en bancos digitales como Mercury, Relay o Wise Business, todo online y sin viajar.

3. Reducción potencial de la cuota de autónomos: Bajo determinadas condiciones (y con el visto bueno de un asesor fiscal), facturar a través de una LLC puede permitir reducir o incluso eliminar la cuota de autónomos.

4. Imagen internacional y credibilidad: Una empresa en Estados Unidos genera confianza inmediata cuando trabajas con clientes internacionales.

5. Sin impuesto de sociedades estadounidense para no residentes: Por su naturaleza pass-through, una LLC de un único miembro no residente no paga corporate income tax federal sobre beneficios generados fuera de EE. UU. Cero. Pagas solo donde residas fiscalmente, que en tu caso es España.

¿Puedo abrir una LLC en EE. UU. desde España sin ser residente?

Sí, rotundamente. La legislación estadounidense no exige ciudadanía ni residencia en EE. UU. para constituir una LLC. Puedes ser el único miembro, gestionarlo todo desde Madrid, Barcelona, Valencia o cualquier punto del país, y nunca poner un pie en Wyoming. El proceso es 100% online, y los plazos típicos son:

Constitución de la LLC: 24 a 72 horas hábiles.

EIN (número fiscal): de 1 a 6 semanas si se solicita por fax, casi inmediato si lo gestiona un agente con experiencia.

Cuenta bancaria estadounidense: de 1 a 10 días en bancos digitales como Mercury o Relay.

Lo que sí necesitarás es un registered agent en Wyoming, una dirección física en el estado para recibir notificaciones legales, y la documentación correcta para Hacienda en España.

Πώς να δημιουργήσετε μια LLC στο Wyoming βήμα προς βήμα

Ας περάσουμε στο πρακτικό μέρος. Αυτά είναι τα ακριβή βήματα για να στήσετε την LLC σας από την Ισπανία, με τη σωστή σειρά, χωρίς να παραλείψετε κανένα.

Βήμα 1 · Επιλογή του ονόματος της LLC: Το όνομα πρέπει να τελειώνει σε “LLC” ή “Limited Liability Company” και δεν μπορεί να συμπίπτει με άλλη οντότητα που έχει ήδη καταχωρηθεί στο Wyoming.

Βήμα 2 · Ορισμός εγγεγραμμένου πράκτορα στο Wyoming: Κάθε LLC χρειάζεται έναν registered agent με φυσική διεύθυνση στο Wyoming.

Βήμα 3 · Υποβολή των Articles of Organization: Είναι το ιδρυτικό έγγραφο της LLC. Υποβάλλεται ηλεκτρονικά στον Secretary of State του Wyoming.

Βήμα 4 · Σύνταξη του Operating Agreement: Δεν είναι υποχρεωτικό να υποβληθεί στην πολιτεία, αλλά είναι απαραίτητο να υπάρχει. Οι τράπεζες συνήθως το ζητούν κατά το άνοιγμα λογαριασμού.

Βήμα 5 · Απόκτηση του EIN (φορολογικός αριθμός) για αλλοδαπούς: Το EIN είναι το ισοδύναμο του CIF στην Ισπανία. Ζητείται μέσω του εντύπου SS-4 που αποστέλλεται με φαξ ή ταχυδρομείο στην IRS.

Βήμα 6 · Συμμόρφωση με την Αναφορά BOI στην FinCEN: Από το 2024, οι αμερικανικές LLCs πρέπει να υποβάλλουν την Αναφορά Πληροφοριών Πραγματικών Δικαιούχων (Beneficial Ownership Information Report) στην FinCEN, εντός 90 ημερών από την ίδρυση.

Βήμα 7 · Άνοιγμα αμερικανικού τραπεζικού λογαριασμού: Δεν χρειάζεται να ταξιδέψετε στις ΗΠΑ. Οι πιο συχνά χρησιμοποιούμενες ψηφιακές τράπεζες είναι οι Mercury, Relay και Wise Business.

Βήμα 8 · Ρύθμιση Stripe, PayPal και άλλων πυλών πληρωμών: Μόλις έχετε EIN και τραπεζικό λογαριασμό, θα μπορείτε να ενεργοποιήσετε το Stripe LLC και το PayPal Business χωρίς τους συνήθεις περιορισμούς των ισπανικών λογαριασμών.

Φορολογικές υποχρεώσεις της LLC σας στις Ηνωμένες Πολιτείες

Το ότι δεν πληρώνετε φόρους στις ΗΠΑ δεν σημαίνει ότι δεν χρειάζεται να υποβάλετε τίποτα. Μια LLC με έναν μόνο αλλοδαπό μέλος έχει επίσημες υποχρεώσεις που πρέπει να τηρούνται κάθε χρόνο:

Έντυπο 5472 και pro forma 1120: Ενημερωτική δήλωση στην IRS. Δεν δηλώνει εισόδημα, δηλώνει συναλλαγές μεταξύ της LLC και του ιδιοκτήτη. Προθεσμία: 15 Απριλίου του επόμενου έτους.

Αναφορά BOI (FinCEN): Αρχική εντός 90 ημερών από την ίδρυση και ενημέρωση όταν υπάρχουν αλλαγές στους δικαιούχους.

Ετήσια Αναφορά του Wyoming: Κάθε χρόνο τον μήνα της επετείου της ίδρυσης, στον Secretary of State.

W-8BEN-E: Έντυπο που θα παραδώσετε σε Stripe, PayPal και σε οποιονδήποτε Αμερικανό πληρωτή για να αποφύγετε παρακρατήσεις 30%. Δεν υποβάλλεται στην IRS.

Πώς φορολογείται μια LLC του Wyoming στην Ισπανία: τι λέει η Εφορία

Φτάνουμε στο πιο σημαντικό σημείο του άρθρου. Εάν είστε φορολογικός κάτοικος Ισπανίας, τα παγκόσμια εισοδήματά σας φορολογούνται στην Ισπανία. Η δημιουργία μιας LLC στο Wyoming δεν αλλάζει τη φορολογική σας κατοικία ούτε σας απαλλάσσει από τη δήλωση.

Η LLC ως οντότητα διαφάνειας (pass-through entity): Στις περισσότερες περιπτώσεις, η ισπανική φορολογική αρχή (Hacienda) θεωρεί την LLC ενός μοναδικού μέλους ως οντότητα διαφάνειας. Τα κέρδη αποδίδονται απευθείας στον εταίρο (εσάς), ανεξάρτητα από το αν τα αναλάβετε ή όχι.

Συνήθως δηλώνονται ως εισόδημα από οικονομική δραστηριότητα (με τον οριακό συντελεστή του IRPF) ή ως μερίσματα ή εισόδημα από κινητές αξίες (βάση αποταμίευσης, 19%-28%). Η ακριβής κατάταξη εξαρτάται από την περίπτωσή σας· συμβουλευτείτε έναν Ισπανό φορολογικό σύμβουλο πριν από την ίδρυση.

Σύμβαση διπλής φορολογίας Ισπανίας-Ηνωμένων Πολιτειών: Υπογράφηκε το 1990 και εκσυγχρονίστηκε το 2019. Καθώς μια LLC μη κατοίκου χωρίς φυσική παρουσία στις ΗΠΑ συνήθως δεν πληρώνει ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος, δεν υπάρχει συνήθως πραγματική διπλή φορολογία.

Έντυπο 720 και Έντυπο 721: Εάν το άθροισμα των υπολοίπων σας σε αμερικανικούς τραπεζικούς λογαριασμούς που συνδέονται με την LLC υπερβαίνει τα 50.000 ευρώ στις 31 Δεκεμβρίου, πρέπει να υποβάλετε το Έντυπο 720. Το Έντυπο 721 καλύπτει κρυπτονομίσματα στο εξωτερικό.

Πραγματική διεύθυνση: Η Hacienda μπορεί να θεωρήσει ότι μια LLC έχει την «έδρα της πραγματικής διεύθυνσης» στην Ισπανία εάν οι βασικές αποφάσεις της επιχείρησης λαμβάνονται από εδώ. Η διαφάνεια είναι η καλύτερη άμυνα.

Συχνότερα λάθη κατά την ίδρυση μιας LLC από την Ισπανία

Το να πιστεύετε ότι η LLC σας απαλλάσσει από τη δήλωση στην Ισπανία. Ψευδές. Αν κατοικείτε εδώ, φορολογείστε εδώ.

Να μην υποβάλλετε το Έντυπο 5472 κάθε χρόνο. Επιφέρει πολύ υψηλές κυρώσεις για κάθε παράλειψη έτους.

Να ξεχνάτε την αναφορά BOI στην FinCEN. Σημαίνει καθημερινά συσσωρευτικά πρόστιμα.

Να μην υποβάλλετε το Έντυπο 720 όταν απαιτείται. Υψηλό πρόστιμο για μη δήλωση περιουσιακών στοιχείων στο εξωτερικό.

Να τιμολογείτε τη δική σας ισπανική SL μέσω της LLC χωρίς πραγματική αιτιολόγηση. Η Hacienda το αντιμετωπίζει ως φορολογική προσομοίωση.

Να επιλέγετε λάθος πολιτεία λόγω κακής συμβουλής. Το Delaware έχει νόημα σε πολύ λίγες περιπτώσεις για μη κατοίκους.

Να μην έχετε ένα επαγγελματικό Operating Agreement. Οι τράπεζες το ζητούν και χωρίς αυτό δεν θα ανοίξετε λογαριασμό.

Να μην συμβουλεύεστε έναν Ισπανό φορολογικό σύμβουλο πριν από την ίδρυση. Το πιο ακριβό λάθος από όλα.