Φορολογικές υποχρεώσεις για LLC εταιρείες

Πλήρης οδηγός για τις φορολογικές υποχρεώσεις μιας LLC εταιρείας

Είστε ιδιοκτήτης LLC και πνίγεστε σε έναν ωκεανό πληροφοριών σχετικά με τη φορολογική δήλωση της επιχείρησής σας;
Ψάχνετε τρόπους να μεγιστοποιήσετε τις εκπτώσεις φόρων σας, αλλά στο τέλος καταλήγετε μπερδεμένοι σχετικά με το ποιες δαπάνες μπορείτε να αφαιρέσετε;

Αν απαντήσατε ναι και στις δύο ερωτήσεις, τότε αυτός ο οδηγός είναι ιδανικός για εσάς. Εδώ θα βρείτε όλες τις πληροφορίες που χρειάζεστε σχετικά με τις ομοσπονδιακές και πολιτειακές φορολογικές δηλώσεις, τους φόρους απασχόλησης και τους φόρους αυτοαπασχόλησης.

Επιπλέον, θα συζητήσουμε τις διάφορες φορολογικές φόρμες που απαιτούνται για την υποβολή φορολογικών δηλώσεων και πολλά άλλα.

Τι είναι μια LLC και πώς φορολογείται;

Η LLC (Limited Liability Company – Εταιρεία Περιορισμένης Ευθύνης) είναι μία από τις πιο δημοφιλείς επιχειρηματικές δομές για επιχειρηματίες που θέλουν να δημιουργήσουν μια επιχείρηση, προστατεύοντας παράλληλα την προσωπική τους περιουσία από τα επιχειρηματικά χρέη και τις υποχρεώσεις.

Μια LLC μπορεί να συσταθεί εντός ή εκτός των ΗΠΑ, καθιστώντας την ιδανική επιλογή για διεθνείς επιχειρηματίες. Η κύρια διαφορά της από άλλες νομικές μορφές είναι ότι διαχωρίζει τα χρέη και τα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης από εκείνα των ιδιοκτητών της.

Οι ιδιοκτήτες μιας LLC ονομάζονται μέλη (members), και η LLC μπορεί να ανήκει σε φυσικά πρόσωπα, εταιρείες, άλλες LLC ή ακόμα και ξένες οντότητες.

Ένα από τα μεγαλύτερα πλεονεκτήματα μιας LLC είναι ότι δεν πληρώνει φόρους απευθείας στα κέρδη της. Τα κέρδη και οι ζημίες μεταφέρονται στους ιδιοκτήτες και δηλώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις.

Η LLC είναι μια πιο ευέλικτη επιχειρηματική μορφή από την ανώνυμη εταιρεία (Corporation) και είναι πιο εύκολη στη σύσταση. Ωστόσο, σε περίπτωση απάτης ή μη συμμόρφωσης με τις νομικές υποχρεώσεις, οι πιστωτές μπορούν να στραφούν εναντίον των ιδιοκτητών.

Ομοσπονδιακές απαιτήσεις φορολογικής δήλωσης

Ανάλογα με τη δομή ιδιοκτησίας της, μια LLC μπορεί να ανήκει σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

  • Single-Member LLC (Μονομελής LLC)
  • Multi-Member LLC (Πολυμελής LLC)
  • LLC που φορολογείται ως Corporation

Ακολουθούν οι βασικές φορολογικές υποχρεώσεις για κάθε κατηγορία:

Single-Member LLC: Έντυπο Schedule C (Form 1040)

Οι μονομελείς LLCs αναφέρουν τα έσοδα και τις ζημίες της επιχείρησης στο Schedule C του Form 1040.

Επιπλέον:

  • Δηλώνουν τα έξοδα και τους μισθούς που καταβάλλονται.
  • Συμπληρώνουν τη φόρμα 5472

📅 Προθεσμία υποβολής: 15 Απριλίου 2024


Multi-Member LLC: Έντυπο 1065 & Schedule K-1

Οι πολυμελείς LLC λειτουργούν φορολογικά σαν partnerships, και τα κέρδη ή οι ζημίες διανέμονται στους μετόχους, οι οποίοι τα δηλώνουν στις προσωπικές τους φορολογικές δηλώσεις μέσω Schedule K-1.

  • Το Form 1065 χρησιμοποιείται για την αναφορά όλων των εσόδων και εξόδων της LLC.

📅 Προθεσμία υποβολής: 15 Μαρτίου 2024


LLC που φορολογείται ως Corporation: Form 1120 ή 1120S

Αν θέλετε η LLC σας να φορολογείται ως εταιρεία (C Corp ή S Corp), πρέπει να υποβάλετε το Form 8832 (Entity Classification Election).

  • C Corporation: Τα κέρδη φορολογούνται πρώτα σε εταιρικό επίπεδο και στη συνέχεια στους μετόχους (διπλή φορολογία).
  • S Corporation: Τα κέρδη μεταφέρονται στους μετόχους, αποφεύγοντας τη διπλή φορολογία (δεν μπορούν να συμμετέχουν non us residents)

📅 Προθεσμίες υποβολής:

  • S Corp: 15 Μαρτίου 2024
  • C Corp: 15 Απριλίου 2024

Πολιτειακές απαιτήσεις φορολογικής δήλωσης

Η φορολόγηση μιας LLC διαφέρει από πολιτεία σε πολιτεία. Ορισμένες πολιτείες έχουν ευνοϊκές φορολογικές ρυθμίσεις για LLCs, καθιστώντας τις ιδανικές για εγγραφή εταιρειών.

Για παράδειγμα:

Καλιφόρνια

  • $800 ετήσιος φόρος LLC, ανεξαρτήτως κερδών.
  • Πρόσθετος φόρος βάσει ακαθάριστου εισοδήματος.

Τέξας

  • Δεν υπάρχει φόρος εισοδήματος.
  • Οι LLCs πληρώνουν 15,3% φόρο αυτοαπασχόλησης (Medicare + Social Security).
  • Υποχρεωτική καταβολή Franchise Tax.

Wyoming

  • Δεν υπάρχει φόρος εισοδήματος.
  • Υποχρεωτική καταβολή Annual Tax.

Φόροι απασχόλησης (Payroll Taxes)

Οι LLCs με υπαλλήλους πρέπει να καταβάλλουν τους εξής φόρους:

  • FUTA Tax (Federal Unemployment Tax Act)
  • FICA Tax (Social Security & Medicare Tax)
  • State Unemployment Tax (SUTA)

Οι φόροι αυτοί αναφέρονται μέσω των εντύπων Form 940, 941 & 944.

Η κατανόηση των φορολογικών υποχρεώσεων μιας LLC είναι κρίσιμη για την αποφυγή προστίμων και νομικών επιπτώσεων.

Για να διασφαλίσετε ότι η φορολογική σας δήλωση είναι ακριβής και ότι αξιοποιείτε στο έπακρο τις διαθέσιμες εκπτώσεις, συνιστάται να συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο φοροτεχνικό σύμβουλο.

Η Growth Business μπορεί να σας βοηθήσει να διαχειριστείτε τη διαδικασία φορολογικής υποβολής και να εξασφαλίσετε ότι συμμορφώνεστε με τις απαιτήσεις της IRS.

Similar Posts

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *