България срещу Wyoming LLC: Коя компания е наистина по-изгодна?

Две възможности постоянно изникват, когато някой от Гърция търси компания извън Гърция: България с нейните 10% и Уайоминг, САЩ с известната LLC. На хартия и двете изглеждат евтини. На практика разликата не е в разходите за учредяване, а в това, което плащате всяка година, за да я поддържате жива.

По-долу представяме реалните цифри за двете опции: фиксирани разходи, счетоводство, осигурителни вноски, одити, данъци. Без маркетинг, с сумите, които нашите клиенти виждат на практика.

Сред европейските алтернативи си струва да се разгледа и учредяване на фирма в Румъния, особено когато има реална дейност, персонал или клиентела в страната.

Бързият отговор

За типичния фрийлансър, консултант, e-commerce или дигитален предприемач, който не възнамерява да се мести, LLC в Уайоминг почти винаги излиза по-евтина и по-проста от българска ЕООД. Причината не е данъчната ставка. Тя е, че България ви поставя в режим на постоянни задължения (счетоводител всеки месец, задължителни вноски за управител, публикуване на баланс, евентуален одит), докато LLC в Уайоминг има годишни разходи, които знаете от самото начало.

България има смисъл в конкретни случаи: ако наистина се местите там, ако имате нужда от европейски ДДС номер за вътреобщностни сделки с продукти, или ако имате физическа дейност и персонал в страната.

Какво реално плащате в България

10% корпоративен данък е частта, която се рекламира. Тя е и най-малката част от уравнението за малка фирма. Фиксираните разходи са тези, които изяждат ползата.

Счетоводство: месечно, не годишно

ЕООД или ООД задължително води двустранно счетоводство, т.е. това, което в Гърция наричахме книги от категория Г. Няма опция за едностранно счетоводство за капиталово дружество. Това означава счетоводител с месечно възнаграждение, а не годишна декларация.

На практика, офисите в София таксуват от около 80 до 250 евро на месец в зависимост от обема на документите, дали сте регистрирани по ДДС и дали имате ведомости за заплати. За проста фирма за услуги с ДДС, реалистичният диапазон е от 1.200 до 2.500 евро годишно само за счетоводство.

Осигурителни вноски за управител

Тук е моментът, който изненадва повечето хора. Управителят на българска фирма, който работи във фирмата, се счита за самоосигуряващо се лице и плаща вноски, дори ако фирмата не генерира печалба. Вноските се изчисляват върху минимален осигурителен доход, който се определя всяка година от бюджета на социалното осигуряване.

При настоящите минимални прагове, годишните разходи за вноски за един управител обикновено са около 1.800 до 2.400 евро, без да сте получили заплата. Ако получите реална заплата, сумата се увеличава пропорционално. Точните ставки и минималният доход се променят ежегодно, така че винаги потвърждавайте текущите суми с вашия счетоводител в България или с Националната агенция за приходите.

Годишен баланс и публикуване

Всяка българска фирма изготвя годишни финансови отчети и ги публикува в Търговския регистър. Разходите за изготвяне и подаване обикновено идват като допълнителна такса над месечното възнаграждение, обикновено 150 до 400 евро. Закъснението води до глоби.

Задължителен одит

Независимият одит от дипломиран експерт-счетоводител не се отнася за всички фирми, а за тези, които надхвърлят праговете за размер по българския счетоводен закон (активи, нетни приходи, среден брой персонал). Повечето малки фирми не достигат тези прагове. Когато обаче ги достигнете, говорим за хиляди евро допълнително годишно, и обикновено го откривате, когато бизнесът започне да върви добре.

ДДС и тримесечни авансови вноски

Ако сте регистрирани по ДДС, имате месечни декларации, VIES и Intrastat, където е приложимо. В същото време, фирмата подлежи на авансови вноски за данък през годината, т.е. плащате данък преди края на годината.

Реалната годишна сума

Разход	Реалистични годишни разходи
Счетоводство (месечно)	1.200 - 2.500 €
Осигурителни вноски за управител	1.800 - 2.400 €
Годишен баланс и публикуване	150 - 400 €
Седалище, правни услуги, банкови такси	300 - 700 €
Одит (само ако достигнете праговете)	2.000 € и нагоре
Общо без одит	3.500 - 6.000 €

И всичко това, преди дори да се обсъди данъкът. Ако искате подробен анализ на фиксираните разходи, имаме го в статията за разходите за фирма в България, докато за процедурата и правния аспект вижте учредяване на фирма в България.

Какво плащате за LLC в Уайоминг

Структурата в Уайоминг работи обратно. Няма месечен счетоводител, няма вноски за управител, няма публикуван баланс. Има годишен пакет за поддръжка и федерални декларации.

• Щатски данък върху доходите: Уайоминг не налага данък върху доходите на компании или физически лица.
• Федерални: Еднолично LLC с неамерикански собственик, без физическо присъствие и без доходи, свързани с дейност в САЩ, обикновено не подлежи на федерален данък. Въпреки това подава информационни декларации, главно Form 5472 заедно с pro forma 1120.
• Счетоводство: Не се изисква двойно счетоводство или публикуване на отчети. Нуждаете се от чисто водене на операциите, а не от счетоводен отдел.
• Осигуряване: Не възниква никакво задължение за вноски от притежаването на компанията.

В нашия пакет годишната поддръжка на компанията е 1.200 евро и включва всичко: годишен отчет и щатски такси, регистриран агент, бизнес лиценз, федерални декларации и счетоводна поддръжка. Една цифра, без изненади в края на годината. Ако искате да видите какво точно включва и как става учредяването на LLC в Уайоминг, имаме подробна информация на страницата за услуги.

Сравнение едно до друго

	България (ЕООД)	Wyoming LLC
Корпоративен данък	10% върху печалбата	0% щатски
Данък върху дивидентите	5% удържане	Няма разпределение с удържане при disregarded entity
Счетоводство	Задължително двойно счетоводство, месечно	Обикновено водене, без публикуване
Вноски на собственика	Да, дори при нулева печалба	Не
Публикуване на финансови отчети	Да, в Търговския регистър	Не
Одит	Възможен въз основа на прагове за размер	Не е предвиден
Време за учредяване	Обикновено от 2 до 4 седмици	От 24 до 72 часа
Реални годишни разходи	3.500 - 6.000 €	1.200 € всичко включено

Три скрити разхода, които не влизат в нито една таблица

Освен еврото, има разходи за време и риск.

Езикът. Институциите, декларациите и кореспонденцията в България се извършват на български език. Всеки отговор до НАП минава през вашия счетоводител, с време и такса. В американската структура комуникацията е на английски и в много по-малък обем.

Банките. Откриването на фирмена сметка в България за нерезидент става все по-взискателно, с искания за доказателства за дейност и често физическо присъствие. LLC открива сметка в американски финтех компании и банки дистанционно, с достъп до Stripe и PayPal US.

Закриването. Ликвидацията на българска фирма е процес от месеци с публикации и счетоводно приключване. LLC в Уайоминг се закрива с проста декларация за прекратяване, когато решите.

Къде наистина печелите: един пример

Консултант с оборот от 80.000 евро и разходи от 15.000 евро, т.е. 65.000 печалба.

България: около 6.500 евро корпоративен данък, около 4.500 евро фиксирани разходи и вноски, и ако изтегли парите като дивидент, още 5% върху остатъка. Общо натоварване около 13.500 евро.

Уайоминг: 1.200 евро годишна поддръжка. Данъчната тежест се премества там, където сте данъчен резидент, т.е. във вашата лична декларация, но без второ корпоративно ниво на данък, вноски и счетоводство.

Разликата не е някакъв трик. Тя е, че едната структура има три нива на разходи, а другата едно.

Предупреждението, което трябва да прочетете

Нито една компания извън Гърция не ви прави невидими. Ако живеете и управлявате от Гърция, мястото на реално управление има значение и гръцкото данъчно законодателство може да счита чуждестранната компания за данъчен резидент на Гърция. Същото важи и за България, не само за САЩ. Правилният ред е първо да изясните вашето данъчно резидентство и след това да изберете структура. Анализираме това в ръководството за учредяване на компания в чужбина.

Кога да изберете какво

Изберете България, ако

• Наистина се премествате и ще станете данъчен резидент на България.
• Продавате физически продукти в рамките на ЕС и се нуждаете от вътреобщностен ДДС номер.
• Ще наемате персонал или ще имате склад и офис там.

Изберете Wyoming LLC, ако

• Предоставяте услуги, консултации, софтуер, маркетинг или имате онлайн дейност.
• Получавате плащания от клиенти извън Гърция и искате Stripe, PayPal и американска банкова сметка.
• Искате предвидими годишни разходи и минимална бюрокрация.
• Изграждате холдингова структура за участия или активи, както обясняваме в холдинг в Уайоминг.

Често задавани въпроси

Наистина ли 10% в България е по-ниско от Уайоминг? Ставката е ниска, общите разходи не. В Уайоминг щатският данък е нула, така че сравнението се свежда до фиксираните разходи: 3.500 до 6.000 евро срещу 1.200 евро годишно.

Плащам ли осигурителни вноски, ако имам Wyoming LLC? Не от компанията. Вашите осигурителни задължения произтичат от страната, в която сте резидент и извършвате дейността си, а не от притежаването на американско LLC.

Нуждае ли се българската компания от одитор? Само ако надхвърли праговете за размер на българския счетоводен закон. Малките компании обикновено са освободени, но разходите се появяват точно когато растете.

Мога ли да имам европейски ДДС номер с LLC? Да, в зависимост от дейностите ти можеш да издадеш европейски ДДС номер или да се регистрираш в механизма OSS на ЕС, за да фактурираш с ДДС продажбите си на потребители в рамките на Съюза.

Колко бързо се учредява всяка? LLC в Уайоминг обикновено за 24 до 72 часа. Българската фирма изисква нотариални заверки, внасяне на капитал и регистрация в регистъра, обикновено две до четири седмици.

Мога ли да прехвърля дейност от българска фирма към LLC? Да. На практика отваряш новата структура, прехвърляш постепенно договори и плащания и закриваш правилно българската фирма, без да оставяш отворени данъчни задължения.

Заключението

България не е лош избор, тя е грешен избор за грешен профил. Има смисъл, когато има реално присъствие в страната. За всеки, който работи дистанционно, фактурира международно и иска да знае от януари какво ще плати през декември, LLC в Уайоминг е в друга категория: годишна цена от 1.200 евро с всичко включено, срещу система, която ти изпраща сметка всеки месец.

Следващата стъпка е проста: виж пакетите и сроковете за доставка във формуляра за учредяване и започни със структурата, която отговаря на твоя модел.

Ако разглеждаш и други опции извън Гърция, виж нашето ръководство за учредяване на фирма в чужбина и нашата страница за учредяване на фирма в Дубай.