Freelancer Ελλάδα: όλες οι επιλογές για εταιρεία και τα πραγματικά κόστη

Το freelancing στην Ελλάδα μεγαλώνει χρόνο με το χρόνο. Προγραμματιστές, designers, copywriters, marketeers, μεταφραστές και σύμβουλοι δουλεύουν πλέον για πελάτες στην Ελλάδα και το εξωτερικό, συχνά από το σπίτι τους. Η πρώτη ερώτηση όμως που συναντά κανείς όταν ξεκινάει είναι πάντα η ίδια: με τι μορφή θα δουλέψω νόμιμα και πόσο θα μου κοστίσει;

Σε αυτόν τον οδηγό θα δεις αναλυτικά τις επιλογές που έχει ένας freelancer στην Ελλάδα για ίδρυση επιχείρησης, τι μπορεί να προσφέρει η κάθε μορφή, τα πραγματικά κόστη σύστασης και διατήρησης, και γιατί όσοι προσφέρουν υπηρεσίες online εξ αποστάσεως έχουν μια επιπλέον επιλογή που συχνά αγνοούν: την εταιρεία LLC στις ΗΠΑ.

Τι μπορεί να προσφέρει ένας freelancer στην Ελλάδα

Η ελληνική νομοθεσία επιτρέπει σε έναν ελεύθερο επαγγελματία να προσφέρει ουσιαστικά οποιαδήποτε υπηρεσία, αρκεί να δηλωθεί με τον σωστό ΚΑΔ (κωδικό δραστηριότητας). Οι πιο συνηθισμένες κατηγορίες:

• Τεχνολογία: ανάπτυξη ιστοσελίδων και εφαρμογών, υπηρεσίες IT, sysadmin, data analysis.
• Σχεδιασμός και δημιουργικό: γραφιστική, video editing, φωτογραφία, UX/UI.
• Marketing: διαχείριση social media, Google Ads, SEO, copywriting, email marketing.
• Συμβουλευτικές υπηρεσίες: business consulting, εκπαίδευση, coaching, λογιστικές συμβουλές.
• Γλωσσικές υπηρεσίες: μετάφραση, διερμηνεία, διόρθωση κειμένων.

Κάποια επαγγέλματα έχουν ειδικές προϋποθέσεις (π.χ. ιατροί, δικηγόροι, μηχανικοί με άδεια άσκησης), αλλά για τη συντριπτική πλειοψηφία των ψηφιακών υπηρεσιών η μόνη προϋπόθεση είναι η έναρξη επαγγέλματος στην εφορία.

Επιλογή 1: Ατομική επιχείρηση (το μπλοκάκι)

Η πιο απλή και διαδεδομένη μορφή. Με μια ηλεκτρονική αίτηση στο myAADE αποκτάς ΑΦΜ επιτηδευματία και μπορείς να τιμολογείς αμέσως.

• Κόστος έναρξης: μηδέν (ή 50 έως 150 ευρώ αν το κάνει λογιστής).
• Λογιστής: 40 έως 100 ευρώ τον μήνα, απλογραφικά βιβλία.
• ΕΦΚΑ: από περίπου 140 ευρώ τον μήνα τα πρώτα πέντε χρόνια, μετά από περίπου 240 ευρώ και πάνω.
• Φορολογία: κλίμακα 9% έως 44% στα καθαρά κέρδη, συν προκαταβολή φόρου.
• Ευθύνη: απεριόριστη, με όλη σου την προσωπική περιουσία.

Την αναλύουμε εκτενώς στο άρθρο ατομική επιχείρηση φορολογία. Εν συντομία: ιδανική για εκκίνηση και χαμηλά εισοδήματα, ακριβή και ριψοκίνδυνη όταν τα κέρδη μεγαλώσουν.

Επιλογή 2: ΙΚΕ

Η Ιδιωτική Κεφαλαιουχική Εταιρεία είναι το επόμενο βήμα όταν η ατομική δεν φτάνει πια:

• Κόστος σύστασης: 300 έως 800 ευρώ μέσω Υπηρεσίας Μιας Στάσης.
• Λογιστής: 70 έως 200 ευρώ τον μήνα, διπλογραφικά βιβλία τρίτης κατηγορίας υποχρεωτικά.
• ΕΦΚΑ: μόνο για τον διαχειριστή, περίπου 240 ευρώ τον μήνα στην ελάχιστη κατηγορία.
• Φορολογία: 22% στα κέρδη συν 5% στα μερίσματα, πραγματικός συντελεστής κοντά στο 26%.
• Ευθύνη: περιορισμένη στα εταιρικά περιουσιακά στοιχεία (με εξαίρεση τις οφειλές προς το Δημόσιο για τον διαχειριστή).

Συνολικά η ΙΚΕ κοστίζει 4.000 έως 5.000 ευρώ τον χρόνο σε πάγια πριν τους φόρους. Δες τον πλήρη οδηγό στο άρθρο ίδρυση ΙΚΕ. Την επιλέγεις όταν χρειάζεσαι ελληνική εταιρική οντότητα, προσωπικό στην Ελλάδα ή συμβάσεις που απαιτούν εγχώρια εταιρεία.

Επιλογή 3: Εταιρεία στο εξωτερικό

Εδώ ανοίγει η συζήτηση που αφορά όσους δουλεύουν online. Αν η δουλειά σου γίνεται από το laptop και οι πελάτες σου είναι εκτός Ελλάδας (ή ακόμη και εντός, αλλά χωρίς να σε δεσμεύει ελληνικό τιμολόγιο), δεν είσαι υποχρεωμένος να στηθείς μέσα στο ελληνικό σύστημα. Μπορείς να ιδρύσεις εταιρεία σε μια δικαιοδοσία με καλύτερους όρους.

Οι δύο δημοφιλείς κατευθύνσεις:

• Βουλγαρία (EOOD): φόρος 10% συν 5% στα μερίσματα, αλλά με υποχρεωτικές ασφαλιστικές εισφορές, αυξημένα λογιστικά και ετήσια κόστη που ξεπερνούν εύκολα τα 3.000 ευρώ. Δες το οδηγό μας για τη σύσταση εταιρείας στη Βουλγαρία.
• ΗΠΑ - LLC στο Wyoming: η επιλογή που κερδίζει έδαφος ραγδαία, και με τον καλύτερο λόγο.

Γιατί η LLC στο Wyoming ταιριάζει στον online freelancer

Η LLC συνδυάζει αυτά που ούτε η ατομική ούτε η ΙΚΕ δίνουν ταυτόχρονα:

• Πλήρης νομική προστασία: η εταιρεία είναι ξεχωριστό νομικό πρόσωπο. Η προσωπική σου περιουσία μένει εκτός κινδύνου, σε αντίθεση με την ατομική.
• Μηδενικός εταιρικός φόρος στις ΗΠΑ για μη κατοίκους χωρίς αμερικανική δραστηριότητα. Το Wyoming δεν έχει καν πολιτειακό φόρο εισοδήματος.
• Καμία ασφαλιστική εισφορά τύπου ΕΦΚΑ. Τα 2.900 ευρώ ετησίως που πληρώνεις στην Ελλάδα απλώς δεν υπάρχουν.
• Προβλέψιμο κόστος: περίπου 1.200 ευρώ τον χρόνο με όλα μέσα - λογιστικά, φόροι, license, ετήσια δήλωση.
• Παγκόσμια αξιοπιστία: αμερικανική εταιρεία με EIN, τραπεζικό λογαριασμό (Mercury, Relay) και πρόσβαση σε Stripe και PayPal business χωρίς περιορισμούς.
• Ίδρυση σε 24 έως 72 ώρες, εξ ολοκλήρου εξ αποστάσεως, χωρίς ταξίδι.

Την πλήρη σύγκριση του αμερικανικού μοντέλου με ευρωπαϊκές εναλλακτικές κάναμε στο άρθρο Βουλγαρία vs Wyoming LLC.

Σύγκριση κόστους: οι τρεις επιλογές δίπλα δίπλα

• Ατομική επιχείρηση: 3.500 έως 5.000 ευρώ ετήσια πάγια (ΕΦΚΑ συν λογιστής) συν κλίμακα έως 44% στα κέρδη. Καμία νομική προστασία.
• ΙΚΕ: 4.000 έως 5.000 ευρώ ετήσια πάγια συν 26% πραγματικός φόρος. Νομική προστασία, αλλά βαριά λογιστική.
• LLC Wyoming: περίπου 1.200 ευρώ τον χρόνο όλα μέσα, μηδενικός εταιρικός φόρος στις ΗΠΑ. Πλήρης νομική προστασία.

Για έναν freelancer με 40.000 ευρώ ετήσια έσοδα από πελάτες εξωτερικού, η διαφορά μεταξύ ατομικής και LLC μπορεί να ξεπερνά τις 10.000 ευρώ τον χρόνο. Δεν είναι λεπτομέρεια, είναι η διαφορά ανάμεσα στο να δουλεύεις για την εφορία και στο να δουλεύεις για σένα.

Τι να προσέξεις πριν αποφασίσεις

Η επιλογή δεν είναι μόνο θέμα φόρων:

• Πού είναι οι πελάτες σου; Αν τιμολογείς κυρίως ελληνικές επιχειρήσεις που θέλουν ελληνικό τιμολόγιο, η ελληνική μορφή είναι πρακτικότερη.
• Πού είναι η φορολογική σου κατοικία; Αν ζεις μόνιμα στην Ελλάδα, οι ξένες εταιρείες χρειάζονται σωστό σχεδιασμό (CFC rules, τεκμήρια). Γίνεται, αλλά θέλει ειδικό καθοδήγηση.
• Χρειάζεσαι ελληνική ασφάλιση; Ο ΕΦΚΑ δίνει σύνταξη και υγειονομική κάλυψη. Με LLC στο εξωτερικό την ασφάλισή σου τη ρυθμίζεις ξεχωριστά.
• Πλάνο ανόδου: αν στοχεύεις σε 60.000 ευρώ και πάνω ετησίως, η σωστή δομή από την αρχή σου γλιτώνει χρήματα και μεταγενέστερες μετατάξεις.

Αν θέλεις να δεις ποια μορφή ταιριάζει στα δικά σου δεδομένα, κλείσε μια δωρεάν κλήση εξειδίκευσης και θα συγκρίνουμε μαζί τα νούμερα.

Συχνές ερωτήσεις

Πρέπει να ανοίξω ατομική επιχείρηση για να δουλέψω ως freelancer; Για να τιμολογείς νόμιμα στην Ελλάδα, ναι, χρειάζεσαι έναρξη επαγγέλματος. Η διαδικασία είναι δωρεάν μέσω myAADE και ολοκληρώνεται συνήθως την ίδια ημέρα. Εναλλακτικά, αν δουλεύεις αποκλειστικά με εξωτερικό, μπορείς να τιμολογείς μέσω ξένης εταιρείας.

Πόσο κοστίζει συνολικά ένας freelancer στην Ελλάδα; Με ατομική επιχείρηση υπολόγισε 40 έως 100 ευρώ τον μήνα για λογιστή, περίπου 140 έως 240 ευρώ τον μήνα για ΕΦΚΑ και φόρο 9% έως 44% στα καθαρά κέρδη συν προκαταβολή. Σε ετήσια βάση, τα πάγια ξεκινούν από περίπου 2.500 ευρώ τα πρώτα χρόνια.

Συμφέρει η ΙΚΕ σε έναν solo freelancer; Σπάνια. Τα πάγια της (διπλογραφικά βιβλία, ΕΦΚΑ διαχειριστή, 22% συν 5% φορολογία) την κάνουν ακριβότερη από την ατομική στα χαμηλά και μεσαία εισοδήματα. Η ΙΚΕ βγάζει νόημα όταν προσλαμβάνεις προσωπικό στην Ελλάδα ή χρειάζεσαι εταιρική υπογραφή σε μεγάλες συμβάσεις.

Μπορώ να είμαι freelancer με αμερικανική LLC; Ναι. Η LLC τιμολογεί τους πελάτες σου παγκοσμίως, εσύ τη διοικείς από όπου ζεις, και τα κέρδη είναι εταιρικά έσοδα με μηδενικό εταιρικό φόρο στις ΗΠΑ για μη κατοίκους. Η φορολογική σου κατοικία διαχειρίζεται με σωστό σχεδιασμό.

Τι γίνεται με Stripe και PayPal; Με ελληνική ατομική ή ΙΚΕ έχεις πρόσβαση, αλλά με αμερικανική LLC αποκτάς πλήρη αμερικανικό Stripe account, με χαμηλότερες χρεώσεις σε δολάρια, καλύτερο support και χωρίς τα συνηθισμένα εμπόδια που συναντούν οι ελληνικές επιχειρήσεις.

Πόσο γρήγορα μπορώ να ξεκινήσω με LLC; Η ίδρυση ολοκληρώνεται σε 24 έως 72 ώρες με EIN και τραπεζικό λογαριασμό, εξ ολοκλήρου εξ αποστάσεως. Συμπλήρωσε τη φόρμα ίδρυσης και ξεκινάμε άμεσα.

Το συμπέρασμα

Ο freelancer στην Ελλάδα έχει τρεις ρεαλιστικές επιλογές. Η ατομική επιχείρηση είναι το σωστό πρώτο βήμα: μηδενικό κόστος, απλή λογιστική, ιδανική για χαμηλά εισοδήματα και δοκιμή της αγοράς. Η ΙΚΕ έχει νόημα μόνο για συγκεκριμένα σενάρια με ελληνική έδρα και προσωπικό.

Αν όμως προσφέρεις υπηρεσίες online εξ αποστάσεως, ειδικά σε πελάτες εξωτερικού, η LLC στο Wyoming αλλάζει την εξίσωση: πλήρης νομική προστασία, μηδενικός εταιρικός φόρος, κανένα ΕΦΚΑ και 1.200 ευρώ τον χρόνο όλα μέσα. Σύγκρινε τα νούμερα στη φόρμα ίδρυσης ή κλείσε μια δωρεάν κλήση πριν αποφασίσεις.