Der vollständige Leitfaden zu den steuerlichen Pflichten einer LLC-Gesellschaft

Sind Sie Inhaber einer LLC und ertrinken in einem Meer von Informationen zur Steuererklärung Ihres Unternehmens?
Suchen Sie nach Wegen, Ihre Steuerabzüge zu maximieren, sind aber am Ende verwirrt, welche Ausgaben Sie abziehen können?

Wenn Sie beide Fragen mit Ja beantwortet haben, dann ist dieser Leitfaden ideal für Sie. Hier finden Sie alle Informationen, die Sie zu den bundesstaatlichen und einzelstaatlichen Steuererklärungen, Beschäftigungssteuern und Selbstständigkeitssteuern benötigen.

Darüber hinaus werden wir die verschiedenen Steuerformulare besprechen, die für die Einreichung von Steuererklärungen erforderlich sind, und vieles mehr.

Was ist eine LLC und wie wird sie besteuert?

Die LLC (Limited Liability Company - Gesellschaft mit beschränkter Haftung) ist eine der beliebtesten Unternehmensstrukturen für Unternehmer, die ein Unternehmen gründen und gleichzeitig ihr persönliches Vermögen vor Geschäftsschulden und -verbindlichkeiten schützen möchten.

Eine LLC kann innerhalb oder außerhalb der USA gegründet werden, was sie zu einer idealen Wahl für internationale Unternehmer macht. Der Hauptunterschied zu anderen Rechtsformen besteht darin, dass sie die Schulden und Vermögenswerte des Unternehmens von denen ihrer Eigentümer trennt.

Die Eigentümer einer LLC werden als Mitglieder (members) bezeichnet, und die LLC kann natürlichen Personen, Unternehmen, anderen LLCs oder sogar ausländischen Einheiten gehören.

Einer der größten Vorteile einer LLC ist, dass sie keine Steuern direkt auf ihre Gewinne zahlt. Gewinne und Verluste werden an die Eigentümer weitergegeben und in deren persönlichen Steuererklärungen angegeben.

Die LLC ist eine flexiblere Unternehmensform als die Aktiengesellschaft (Corporation) und einfacher zu gründen. Im Falle von Betrug oder Nichteinhaltung gesetzlicher Verpflichtungen können Gläubiger jedoch gegen die Eigentümer vorgehen.

Bundesstaatliche Anforderungen an die Steuererklärung

Je nach Eigentümerstruktur kann eine LLC in eine der folgenden Kategorien fallen:

• Single-Member LLC (Ein-Personen-LLC)
• Multi-Member LLC (Mehr-Personen-LLC)
• LLC, die als Corporation besteuert wird

Im Folgenden sind die grundlegenden Steuerpflichten für jede Kategorie aufgeführt:

Single-Member LLC: Formular Schedule C (Form 1040)

Ein-Personen-LLCs weisen die Einnahmen und Verluste des Unternehmens im Schedule C des Formulars 1040 aus.

Zusätzlich:

• Sie geben die gezahlten Ausgaben und Gehälter an.
• Sie füllen das Formular 5472 aus.

📅 Einreichungsfrist: 15. April 2024

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Multi-Member LLC: Formular 1065 & Schedule K-1

Mehr-Personen-LLCs werden steuerlich wie Personengesellschaften behandelt, und Gewinne oder Verluste werden an die Gesellschafter verteilt, die diese über Schedule K-1 in ihren persönlichen Steuererklärungen angeben.

• Das Formular 1065 wird zur Meldung aller Einnahmen und Ausgaben der LLC verwendet.

📅 Einreichungsfrist: 15. März 2024

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LLC, die als Corporation besteuert wird: Formular 1120 oder 1120S

Wenn Sie möchten, dass Ihre LLC als Kapitalgesellschaft (C Corp oder S Corp) besteuert wird, müssen Sie das Formular 8832 (Entity Classification Election) einreichen.

• C Corporation: Gewinne werden zuerst auf Unternehmensebene und dann bei den Aktionären besteuert (Doppelbesteuerung).
• S Corporation: Gewinne werden an die Aktionäre weitergegeben, wodurch die Doppelbesteuerung vermieden wird (Nicht-US-Bürger können nicht teilnehmen).

📅 Einreichungsfristen:

• S Corp: 15. März 2024
• C Corp: 15. April 2024

Einzelstaatliche Anforderungen an die Steuererklärung

Die Besteuerung einer LLC unterscheidet sich von Bundesstaat zu Bundesstaat. Einige Bundesstaaten haben günstige Steuerregelungen für LLCs, was sie ideal für die Registrierung von Unternehmen macht.

Zum Beispiel:

Kalifornien

• 800 $ jährliche LLC-Steuer, unabhängig von den Gewinnen.
• Zusätzliche Steuer basierend auf dem Bruttoeinkommen.

Texas

• Keine Einkommensteuer.
• LLCs zahlen 15,3 % Selbstständigkeitssteuer (Medicare + Social Security).
• Obligatorische Zahlung der Franchise Tax.

Wyoming

• Es gibt keine Einkommensteuer.
• Obligatorische Zahlung der Annual Tax.

Lohnsteuern (Payroll Taxes)

LLCs mit Angestellten müssen folgende Steuern zahlen:

• FUTA Tax (Federal Unemployment Tax Act)
• FICA Tax (Social Security & Medicare Tax)
• State Unemployment Tax (SUTA)

Diese Steuern werden über die Formulare Form 940, 941 & 944 gemeldet.

Das Verständnis der steuerlichen Pflichten einer LLC ist entscheidend, um Strafen und rechtliche Konsequenzen zu vermeiden.

Um sicherzustellen, dass Ihre Steuererklärung korrekt ist und Sie die verfügbaren Abzüge optimal nutzen, wird empfohlen, einen qualifizierten Steuerberater zu konsultieren.

Growth Business kann Ihnen helfen, den Prozess der Steuererklärung zu verwalten und sicherzustellen, dass Sie die Anforderungen des IRS erfüllen.