Офшорна компания спрямо LLC в САЩ: Коя е по-изгодна за гръцкия предприемач?

Почти всяка седмица чуваме един и същ въпрос: „да избера офшорна компания или да открия LLC в Америка?“. Въпросът е логичен, но крие едно недоразумение. Двете структури не са в една и съща категория. Едната е вид компания с тежка история и проблеми с банките, другата е конкретно, абсолютно признато корпоративно средство в САЩ.

По-долу поставяме двете опции една до друга по отношение на това, което е важно на практика: данъчно облагане, банкиране, анонимност, разходи, риск от проверка. Ако първо искате да получите обща представа за това как работи откриването на компания в чужбина, започнете оттам и се върнете тук за сравнението.

Какво означава днес „офшорна компания“

Терминът не е правен. В разговорния език той описва компании в юрисдикции с нулево или минимално данъчно облагане и ограничени задължения за публичност: Сейшели, Белиз, Британски Вирджински острови, Панама, Маршалови острови и подобни. Моделът е създаден във време, когато банковото дело е било свободно, а обмяната на информация – несъществуваща.

Това време приключи. С CRS, регистрите на действителните собственици и списъците на несътрудничещи юрисдикции на ЕС, една класическа офшорна компания днес означава три неща: трудност при откриване на банкова сметка, трудност при фактуриране на сериозни корпоративни клиенти и повишена вероятност от въпроси от данъчните власти.

Какво всъщност е LLC в САЩ

Limited Liability Company не е офшорна компания. Това е най-разпространената корпоративна форма в Съединените щати, същата, която използват милиони американски професионалисти и бизнеси. САЩ не са в нито един списък на несътрудничещи държави, а името на страната отваря врати, вместо да ги затваря.

За чуждестранен собственик без физическо присъствие в САЩ, single member LLC се третира данъчно като прозрачно образувание. Ако няма доход, свързан с американска дейност, не възниква федерален данък върху дохода, докато щати като Уайоминг не налагат щатски данък. Поради тази причина компанията в Уайоминг е най-често срещаният избор за свободни професии, агенции и SaaS.

Данъчно облагане: къде в крайна сметка плащате

Тук се прави голямата грешка. Нито една от двете структури не ви освобождава от Гърция, ако живеете и работите тук. Ключовият въпрос не е колко данък плаща компанията в страната на учредяване, а къде се счита, че се управлява и как вие като бенефициент сте облагани.

• Офшорна: нулев местен данък, но висок риск да се счита, че реалното управление се осъществява от Гърция, при което печалбите се облагат тук с гръцката корпоративна ставка, плюс надбавки.
• LLC САЩ: също без данък в страната на учредяване за чуждестранен собственик без американска дейност, но с ясен, изпитан път за деклариране в Гърция. Как точно се декларират печалбите, обясняваме подробно в ръководството за данъчното облагане на LLC в САЩ в Гърция.

С прости думи: разликата не е в процента. Тя е в това дали структурата ви ще издържи на проверка.

Банки и плащания: истинският филтър

Компания без сметка е лист хартия в чекмедже. Тук разликата е драматична и обикновено сама по себе си определя решението.

За офшорни компании повечето сериозни институции и финтех компании отхвърлят заявлението още на първия етап. Тези, които приемат, изискват минимални салда, обширна надлежна проверка и високи такси. Stripe, PayPal за бизнеси и повечето платежни портали или не поддържат юрисдикцията, или затварят сметката след проверка.

За LLC в САЩ картината е проста: американска сметка с EIN, достъп до Stripe и до съвременни финтех институции, възможност за таксуване на клиенти в долари без обяснения. За бизнес, който продава дигитални продукти или услуги, това не е детайл, а предпоставка за функциониране.

Анонимност и задължения

Обещанието за абсолютна анонимност се продава добре, но е подвеждащо. И в двата случая банката знае действителния собственик, а информацията се обменя автоматично със страната на данъчно пребиваване.

Това, което може реално да се постигне, е търговска дискретност: вашето име да не се появява в публичен регистър, достъпен за конкуренти или клиенти. Уайоминг предлага това, тъй като не публикува членове и управители. Офшорната компания също го предлага, но на цената на банкова изолация.

Разходи: учредяване и годишна поддръжка

Заключението е обратното на това, което повечето очакват: „евтината“ офшорка често излиза по-скъпо, защото плащате два пъти – веднъж за учредяване и веднъж, за да коригирате проблемите, които ще възникнат. Нашите пакети за учредяване показват какво включва една цялостна настройка без изненади.

Коя структура е подходяща за кого

Фрийлансър или агенция с клиенти извън Гърция

LLC. Нуждаете се от фактуриране, което се приема без въпроси, Stripe и сметка, която не се затваря. Една офшорка тук създава само търкания с вашите клиенти.

SaaS или дигитални продукти с абонаменти

LLC, без да се замисляте. Процесорите за плащания са критичната точка и работят безупречно с американска компания.

Предприемач, който иска и физическо преместване

Тук разговорът се променя. Ако обмисляте да смените и данъчното си местожителство, учредяването на компания в Дубай с виза за пребиваване е по-цялостно решение от всяка офшорка, с 0% корпоративен данък до 375 000 дирхама печалба и регулирана банкова система.

Холдинг за дялови участия и дивиденти

Нито офшорна, нито LLC. За холдингови структури в ЕС, кипърската компания остава по-функционална. Анализирали сме това в сравнението Кипър срещу Wyoming LLC.

Петте грешки, които виждаме постоянно

1. Избор на юрисдикция въз основа на най-ниския данък, а не въз основа на това къде реално ще функционира бизнесът. Сравнителният наръчник за страни с ниско данъчно облагане показва колко различна е картината за всеки случай.
2. Учредяване на компания, преди да е осигурен път за банкова сметка и плащания.
3. Недеклариране на участието и печалбите в Гърция, с логиката, че „няма да го открият“. С CRS го откриват.
4. Нулево съдържание (substance): никакви договори, никакви разходи, никаква дейност в страната на учредяване, докато всички решения се вземат от гръцки офис.
5. Небрежност към годишните формуляри. За LLC с чуждестранен собственик, неподаването на формуляр 5472 води до автоматична глоба от 25 000 долара годишно.

Често задавани въпроси

Незаконна ли е офшорната компания? Не сама по себе си. Незаконно е укриването на участие и доходи. Проблемът на офшорните компании днес е практически и банков, а не теоретично правен.

Счита ли се LLC в САЩ за офшорна от гръцката данъчна служба? САЩ не са включени в списъците на несътрудничещи държави или преференциални данъчни режими. Това не означава, че не се контролира, а че се оценява по обичайните правила.

Плащам ли данък в Америка с LLC? За чуждестранен собственик без персонал, офис или зависим представител в САЩ, обикновено не възниква федерален данък върху доходите. Декларационните задължения обаче съществуват и са задължителни.

Мога ли да преобразувам моята офшорна компания в LLC? Няма пряко преобразуване. На практика се учредява нова LLC, постепенно се прехвърлят договори и клиенти, а старата компания се закрива след уреждане на задълженията ѝ.

Нуждая ли се от американски съдружник или адрес в САЩ? Не от съдружник. Нуждаете се от регистриран агент в щата на учредяване, което е включено в пакета, и EIN за банкова сметка.

Колко време отнема процедурата? Учредяването на LLC обикновено приключва в рамките на няколко работни дни. Времето за EIN и банкова сметка зависи от профила и документите.

Заключението

Ако въпросът е „къде ще платя най-малко данък на хартия“, офшорната компания изглежда привлекателна. Ако въпросът е „къде мога реално да функционирам, да получавам плащания, да фактурирам и да спя спокойно при проверка“, отговорът за огромното мнозинство от гръцките предприемачи е американската LLC.

Преди да вземете решение, обмислете две неща: къде са вашите клиенти и как ще получавате плащания. Тези две неща, а не данъчната ставка, определят правилната структура.