Ganancias de Criptomonedas: Fiscalidad en Grecia, el Impuesto del 15% que se Avecina y la Solución de la LLC

Si has obtenido beneficios de Bitcoin, Ethereum o cualquier otra criptomoneda y buscas cómo declararlos en España, descubrirás algo extraño: no hay manera. El marco fiscal español hasta la fecha no reconoce los beneficios de las criptomonedas como una categoría de ingresos separada, lo que hace que estos beneficios se encuentren en una zona gris que crea problemas prácticos para miles de inversores españoles.

En esta guía verás qué está en vigor actualmente, qué cambiará pronto con el próximo impuesto del 15%, cuáles son los riesgos reales de la ambigüedad actual y qué alternativa legal utilizan cada vez más traders: la constitución de una empresa en Wyoming, donde los beneficios del trading se consideran ingresos de la empresa con un impuesto de sociedades cero en EE. UU.

El marco legal actual en España

España aún no tiene una legislación específica para la tributación de los beneficios de las criptomonedas. El Código del Impuesto sobre la Renta no incluye una categoría para las ganancias de capital de los activos digitales. En la práctica, esto significa:

• No hay un campo en la declaración de la renta para declarar los beneficios de las criptomonedas de una manera que "cierre" el asunto.
• Los beneficios no se justifican fácilmente. Si mañana compras un coche o un inmueble con dinero de criptomonedas y Hacienda te inspecciona, se te pedirá que demuestres el origen. Estos beneficios se tratan como "transparentes", es decir, como si no existieran, ya que no hay una vía legal para declararlos.
• La autoridad fiscal ha indicado a través de respuestas y circulares que considera los beneficios de las criptomonedas potencialmente imponibles como ingresos de actividad empresarial o ganancias de capital, pero sin un marco claro, la aplicación sigue siendo inestable.

El resultado es paradójico: el inversor español que quiere ser coherente no tiene forma de legalizar completamente sus beneficios, mientras que quien los gasta sin declarar se expone al riesgo de inspección, indicios y pagos indebidos de impuestos.

Qué cambia: el impuesto del 15% que se avecina

Las cosas no se quedarán así. España, en combinación con la dirección europea (MiCA, DAC8 para el intercambio de información sobre criptomonedas), avanza hacia el establecimiento de una tributación clara sobre las criptomonedas. El plan formulado prevé:

• Un tipo del 15% sobre los beneficios de la venta o intercambio de criptomonedas.
• Un pequeño umbral exento de impuestos de entre 400 y 500 euros anuales, para que los pequeños inversores no se vean afectados.
• La notificación obligatoria de las transacciones por parte de los exchanges a las autoridades fiscales, algo que con el DAC8 se hará de forma automatizada en toda la UE.

Sin embargo, hasta que la regulación se apruebe y se aplique, la incertidumbre persiste. Y para aquellos que realizan trading activo con beneficios sustanciales, "esperar y ver" no es una estrategia.

El problema práctico para el trader activo

Si realizas compras esporádicas y mantienes, quizás la espera sea aceptable. Pero si realizas trading de forma sistemática, los problemas se acumulan:

• Cada retirada a una cuenta bancaria española desde un exchange plantea preguntas por parte del banco (KYC, origen de los fondos).
• En una futura inspección, el aumento injustificado del patrimonio puede ser gravado con los tipos más altos como ingreso injustificado.
• No puedes usar los beneficios para compras, inversiones o actividades empresariales sin temor.
• Tu identidad fiscal personal queda directamente expuesta en cada transacción.

La alternativa: trading a través de una LLC en Wyoming

La solución que eligen cada vez más traders españoles y europeos es simple en su lógica: en lugar de hacer trading como persona física en España, lo haces a nombre de una empresa estadounidense. Concretamente:

• Constituyes una LLC en Wyoming, el estado con el marco más favorable para no residentes de EE. UU.
• Abres una cuenta profesional en un exchange (cuenta de empresa) a nombre de la LLC, no a tu nombre.
• Todas las operaciones se realizan desde la empresa. Las ganancias de capital no son tuyas personalmente, son ingresos de la empresa.
• En EE. UU., una LLC con un propietario no residente y sin actividad estadounidense tiene un impuesto de sociedades cero a nivel federal. Wyoming no tiene impuesto estatal sobre la renta.

La empresa tiene plena identidad fiscal (EIN), factura, celebra contratos y sus ingresos son totalmente legales y documentados. Cuando quieres usar dinero personalmente, lo haces de forma transparente a través de las relaciones propietario-empresa, según tu residencia fiscal.

Cuánto cuesta la solución de la LLC

A diferencia de las formas jurídicas españolas como la SL (que carga la seguridad social del administrador, contabilidad de partida doble y un 22% más un 5% de impuestos) o el autónomo (escala de hasta el 44% sin protección legal), una LLC en Wyoming tiene un coste predecible:

• Constitución: en 24 a 72 horas, con EIN, cuenta bancaria y todos los documentos.
• Mantenimiento anual: aproximadamente 1.200 euros al año con todo incluido - impuestos, licencia, contabilidad, declaración anual.
• Impuesto de sociedades en EE. UU.: cero para no residentes sin fuente de ingresos estadounidense.
• Cotizaciones a la seguridad social tipo EFKA: no existen.

Para un trader con ganancias anuales superiores a 20.000 o 30.000 euros, la diferencia en comparación con tributar como persona física (cuando y si llega el 15%, o en un escenario de ingresos injustificados) o a través de una empresa griega es dramática. Analizamos la misma lógica de comparación en el artículo Bulgaria vs Wyoming LLC.

Cómo funciona en la práctica paso a paso

• Paso 1 - Constitución: rellenas el formulario de constitución y tu LLC estará lista en 1 a 3 días hábiles, con EIN de la hacienda estadounidense.
• Paso 2 - Cuenta bancaria: abres una cuenta profesional (Mercury, Relay o banco tradicional) a nombre de la empresa.
• Paso 3 - Cuenta de exchange: te registras en un exchange como empresa, con los documentos corporativos.
• Paso 4 - Trading: todas las transacciones se realizan desde las cuentas corporativas. Los beneficios permanecen en la empresa.
• Paso 5 - Cumplimiento anual: una simple declaración anual (Formulario 5472 + 1120 pro-forma para LLC de propiedad extranjera) cubierta en el paquete de mantenimiento.

Si quieres ver cómo se aplica a tu caso, puedes reservar una llamada de especialización gratuita donde analizaremos juntos tus números.

Aclaraciones importantes

Dos cosas deben quedar claras:

• Tu residencia fiscal importa. Si vives permanentemente en Grecia, los criterios griegos y la legislación sobre empresas extranjeras (normas CFC, presunción de ingresos extranjeros) requieren una gestión adecuada. La solución no es una "varita mágica" sino un marco corporativo estructurado que se establece correctamente desde el principio.
• La empresa debe ser real. Con su propia cuenta, sus propios contratos, su propia contabilidad. Esto es precisamente lo que garantiza que los beneficios sean realmente ingresos corporativos y no personales.

Preguntas frecuentes

¿Tributan hoy las ganancias de criptomonedas en Grecia? No existe una legislación específica, por lo que las ganancias se encuentran en una zona gris: no hay un campo de declaración y no se justifican fácilmente como fuente de ingresos. En una inspección, pueden ser tratadas como un aumento injustificado de patrimonio. Por eso, la próxima regulación con un impuesto del 15% se espera con interés.

¿Qué impuesto pagaré cuando se apruebe la nueva regulación? Según lo expresado, un 15% sobre las ganancias de la venta o intercambio de criptomonedas, con un pequeño umbral exento de impuestos de aproximadamente 400 a 500 euros anuales. La forma final se verá en el proyecto de ley.

¿Puedo hacer trading legalmente a través de una LLC estadounidense? Sí. La LLC es una forma corporativa legal, abre una cuenta profesional en un exchange y las ganancias son ingresos corporativos. Para no residentes de EE. UU. sin actividad estadounidense, el impuesto de sociedades en EE. UU. es cero. La gestión de tu residencia fiscal se realiza con una planificación adecuada desde el principio.

¿Cuánto cuesta anualmente una LLC para trading? Aproximadamente 1.200 euros al año con todo incluido: renovación anual, licencia, contabilidad y las declaraciones obligatorias a la hacienda estadounidense. No hay cotizaciones a la seguridad social ni costes fijos ocultos.

¿Debo viajar a EE. UU. para abrir la empresa? No. La constitución, la emisión del EIN y la apertura de la cuenta bancaria se realizan íntegramente a distancia, normalmente en pocos días hábiles.

¿Puedo transferir mis criptomonedas existentes a la empresa? Sí, mediante una aportación a la empresa que se documente correctamente. La forma y el momento de la transferencia tienen detalles fiscales que debes consultar con un especialista, especialmente si las ganancias ya son grandes.

La conclusión

La realidad griega para las criptomonedas hoy es paradójica: las ganancias existen, pero el marco legal las trata como si no existieran. El impuesto del 15% que se avecina finalmente traerá claridad, pero hasta entonces el trader activo permanece expuesto.

La transferencia de la actividad a una LLC en Wyoming resuelve el problema de raíz: cuenta profesional, ganancias corporativas, impuesto de sociedades cero en EE. UU. y documentación completa. Consulta los paquetes en el formulario de constitución o reserva directamente una llamada gratuita para analizar tu caso.

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